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상속세 면제한도액 신고기간 공제한도 (2024상속세 최신 개편내용)

상속세 면제 한도액을 확인하고 싶으신가요? 상속세는 상속받은 자산을 양도할 때 적용되며, 면제기준은 주기적으로 변경될 수 있습니다. 현재 상속세 면제 한도에 대한 2024년 최신 정보를 알려드리겠습니다.

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1. 상속세 개편 (2024 최신)

상속은 부모가 사망한 후 자녀에게 자산을 이전하는 데 중요한 역할을 합니다. 이 과정에서 가장 우려되는 점은 상속세입니다. 이 세금은 자산을 상속받을 때 적용되며, 그 금액은 해당 자산의 가치에 따라 달라집니다.

상속세 면제 한도를 이해하고 그에 따른 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.

최근 정부는 금융투자소득세 폐지와 함께 상속세 부담 완화를 위한 방안을 내놓았습니다.

상속세율과 공제기준을 조정해 자녀 공제 한도를 5000만 원에서 5억 원으로 대폭 늘리는 내용이 담겨 있습니다.

상속세 면제 한도를 개정하게 된 계기는 지속적인 경제성장에 따른 것으로, 상속세율과 면제 기준은 25년 동안 변함이 없었습니다 다. 아울러 일시공제액은 28년 동안 증액 없이 5억 원으로 고정되었습니다.

이번 개정으로 25년 만에 최고 상속세율이 50%에서 40%로 인하되었습니다.

상속세 면제 한도 개편에 대한 자세한 내용은 공유해드린 유튜브 영상을 확인해 주세요.

상속세 개편영상 보러가기

상속법은 상속인에 대한 구체적인 우선순위를 설정합니다. 일반적으로 상속 절차에서는 고인과 가까운 친족이 더 높은 우선순위를 갖습니다.

우선순위	상속인과의 관계
1순위	직계비속과 배우자
2순위	직계존속과 배우자
3순위	형제, 자매
4순위	4촌 이내의 방계혈족

▶️직계비속 : 피상속인 아래에 있는 관계로 자녀, 손자녀, 외손자녀등이 포함

▶️직계존속 : 피상속인 위로 있는 관계로 부모, 외조부모, 조부모 등이 포함

상속세 우선순위 자세히 알아보기

2. 상속세 면제 한도액 및 상속 세율

상속세 면제한도액 신고기간 공제한도 (2024상속세 최신 개편내용) 10

자녀에게 상속된 자산에 대한 상속세 면제 기준은 세금 부담을 최소화하는 데 중요합니다. 이 면제 기준점은 과세되지 않는 상속 자산의 부분을 나타냅니다. 즉, 세금을 적용하기 전 상속 재산 총액에서 공제할 수 있는 최대 금액입니다. 상속 가치가 이 기준액보다 낮아지면 상속세가 부과되지 않습니다.

상속세 면제한도액 확인하기

▶️ 상속, 증여세율 및 과세표준 조정

현행			개정안
과세표준 및 세율	1억원 이하	10%	2억원 이하	10%
	5억원 이하	20%	5억원 이하	20%
	10억원 이하	30%	10억원 이하	30%
	30억원 이하	40%	10억원 초과	40%
	30억원 초과	50%	10억원 초과	40%

▶️ 상속세 자녀공제 금액

	현행	개정안
자녀공제금액	인당 5천만원	인당 5억원

다만 상속세 면제 한도액은 조건에 따라 다릅니다.

1. 기초공제

▶️ 거주자 또는 비거주자의 사망으로 인한 상속의 경우 기본공제금액은 2억 원입니다.

▶️ 다만, 기업 상속의 경우 경영기간에 따라 공제한도가 300억~600억 원이다.

2. 배우자 공제

▶️ 배우자 공제 한도는 30억 원입니다. 거주자의 사망으로 인해 상속이 발생하고 배우자가 아직 생존해 있는 경우 이 공제를 받을 수 있습니다.

▶️ 상속금액이 5억 원 미만인 경우에는 5억 원을 공제합니다.

▶️ 5억원을 초과하는 금액에 대해서는 실제 상속받은 금액을 차감합니다.

3. 인적 공제

상황에 따라 1,000만 원에서 5,000만 원까지 공제가 가능합니다.

▶️ 아동공제: 1인당 5천만 원
▶️ 소액공제: 1천만 원에 자녀가 19세가 될 때까지 남은 연수를 곱한 금액
▶️ 노인공제: 65세 이상 1인당 5천만 원
▶️ 장애공제: 1인당 5천만 원에 남은 기대수명을 곱하여 지급

4. 일괄공제

▶️ 5억 원까지 일괄공제가 가능합니다.

▶️ 기본공제 2억 원, 개인공제 총액 5억 원 중 큰 금액을 공제받을 수 있습니다.

5. 금융재산 공제

▶️ 금융재산 : 예금, 적금, 주식, 펀드 등

▶️ 공제금액 : 2천만 원 ~ 2억 원

6. 기타 개인공제

▶️ 자녀공제 : 1인당 5천만 원 (2025년부터 5억 원 상향 예정)

▶️ 미성년자 공제 : 상속인과 동거 가족 중 미성년자 1인당 1천만 원

▶️ 고령자 공제 : 상속인(배우자 제외) 및 동거 가족 중 65세 이상인 사람 1인당 3천만

상속세 면제 한도는 특정 조건에 따라 달라질 수 있습니다

순금융자산가액	금융재산상속공제
2천만원이하	전액공제
2천만원 초과 ~ 1억원 이하	2천만원
1억원 초과 ~ 10억원 이하	순금융자사가액 x 20%
10억원 초과	2억원

7. 동거주택 공제

▶️ 공제금액은 최대 6억 원

▶️ 1세대 1 주택으로 피상속인과 10년 이상 동거 시 공제 가능하지만 미성년 기간은 제외됨.

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3. 상속세 계산하기

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재산을 상속받을 때, 납부해야 할 상속세 금액을 결정하는 것이 중요합니다. 그러나 상속세 계산은 상당히 복잡할 수 있습니다. 이 과정을 단순화하려면 필수 세부정보를 입력하여 세금을 빠르게 추정할 수 있는 자동 계산기를 사용하는 것이 좋습니다.

🔽아래 링크로 상속세를 자동으로 계산할 수 있습니다 🔽

상속세 자동 계산하기

▶️ 상속세 계산방법

상속과세가액 = 상속재산가액 - 장례비용
과세표준 = 상속과세 가액 - 기초공제 2억 - 인적 공제
산출세액 = 과세표준 x 세율
세액공제 = 산출세액 - 자진신고세액공제

4. 상속세 신고 시 필요서류

상속세 면제한도액 신고기간 공제한도 (2024상속세 최신 개편내용) 12

피상속인은 상속받는 재산에 대한 상속세를 부담해야 하며, 상속 개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 꼭 신고밉 납부해야 합니다.

1. 피상속인(사망자) 필요서류

제적 주민등록등본
가족관계증명서
주민등록 말소자 등본
사망증명서 또는 시체검안서
기본증명서
유언장 (있는 경우에만 제출)

2. 상속인 필요서류

주민등록등본(배우자, 직계비속 각각 준비)
가족관계증명서 (배우자, 직계비속 각각 준비)
상속재산 분할협의서 사본 : 상속재산 분할 협의서의 경우 피상속자의 유가족이 많을 경우 어떻게 분할하느냐에 따라 세율이 다릅니다. 따라서 해당 서류를 받기 전에는 상담을 진행하거나 상속받는 금액에 대한 확정을 미리 하는 것이 중요합니다.

3. 안심상속 원스톱 서비스

상속인의 금융내역 및 토지, 자동차, 세금, 연금 가입 유무 등 모든 재산을 조회할 수 있는 서비스입니다. 아래 버튼을 선택하시면 바로 신청페이지로 이동합니다.

안심상속 원스톱서비스 바로가기

5. 상속세 신고 및 납부기간

상속인이나 수증인은 상속 개시일이 속한 달의 말일부터 6개월(피상속인 또는 모든 상속인이 국외에 거주하는 경우 9개월) 이내에 관할 세무서장에게 가세 가액과 세액을 신고하고 납부해야 합니다.

이 기한 내에 신고하면 납부할 세액의 10%가 공제되지만, 기한 후 납부하면 큰 추가 세금이 부과됩니다.

상속세는 신고기한 내에 상속세를 자진 신고할 경우 3% 세액이 공제되기 때문에 가능한 상속개시일이 진행될 경우 바로 신고하는 것을 권장드립니다.

실제 신고를 하지 않거나 상소가 재산을 덜 신고할 경우 가산세가 최대 40%까지 납부될 수 있으니 기한을 잘 지켜주시는 것이 중요합니다.

6. 상속세 납부 방법

상속세 납부 방법은 2가지로 나뉩니다.

1. 분할 납부 : 상속세의 경우 한 번에 납부하기 어려운 경우도 있어서 분납하여 납부가 가능합니다. 분납하는 기간은 최대 5년이며 매년 균등히 납부하면 됩니다.

2. 물납 납부 : 현금이 부족한 경우 부동산 또는 주식 등의 물납으로도 납부가 가능합니다. 하지만 물납 방법으로 납부를 하려면 일정 조건을 충족하여야 하니 참고하시기 바랍니다.

FAQ (자주 묻는 질문)

질문 1) 자녀 상속세 면제한도액은 얼마인가요?

자녀는 각각 5억 원의 상속세 면제 한도를 부여받습니다.

질문 2) 상속세는 어떻게 계산하나요?

상속재산을 평가하고, 부채를 차감한 후 면제 한도를 공제한 금액에 상속세율을 적용하여 계산합니다.

질문 3) 상속세를 절세하는 방법이 있나요?

사전증여 : 살아있을 때 미리미리 증여하는 방법이 있습니다. 그리기 위해서는 증여세 면제 한도액을 알아야 하니 잘 알아보시고 계획하시면 상속세를 줄일 수 있습니다.